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財務アーキテクチャ・国際税制・事業承継に関する知見

国際税務コンプライアンス

海外持株会社を通じた日本不動産投資 — 「入口の配当」と「出口の株式譲渡」は別の条文で決まる

「海外の持株会社を通じて日本の不動産を保有しています。配当を本国に戻すときの源泉徴収税は、租税条約でゼロにできると聞きました」— 私たちはこの相談を繰り返し受けてきました。配当についてのこの理解は、要件を満たす限りにおいて正しいことが多いものです。しかし、この構造で本当に重心を置くべきなのは、入口ではなく出口です。…

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海外持株会社を通じた日本不動産投資 — 「入口の配当」と「出口の株式譲渡」は別の条文で決まる

海外にある不動産は、日本の相続税の課税対象になるのか

所得の「構成」が負担率を決める — 分離課税と基準所得金額の課税の特例

上場前の資本構成 — 株式移転が繰り延べるもの、繰り延べないもの

建物だけを法人へ、その上に信託を — 不動産オーナーの保有と承継を切り分ける

三か国から同時に課税されていると感じるとき — 構造の読み方

事業承継か、売却か — 判断を分ける構造

日本を離れた後に残るもの — 年金と法人、そして逆算すべき時間

事業会社・持株会社・資産保有法人 — 三層構造について条文が定めていること

持株会社・事業会社・一般社団法人 — 三層構造について条文が定めていること

ファミリーオフィスの器をどう選ぶか — 法人形態と理事構成が決めること

ファミリーオフィスの五つの機能 — 「器をつくる」ことと「機能させる」ことは別の作業です

資産の調査は誰が、いつできるのか — 生前と相続開始後の境界

配偶者居住権 — 住まいの安定と二次相続を切り分ける構造

住宅ローンが「消える」とき — 債務控除を決めるのは金額ではなく時点

賃貸建物による相続税評価 — 評価差はどこから生まれ、どこで崩れるか

不動産の法人化と譲渡の時点 — 税率を二倍に分ける「その年1月1日」

遺言だけでは完結しない — 遺留分という構造

養子縁組と法定相続人の数 — 効果と、同じ制度が置いた制限

ファミリーオフィスの「器」をどう選ぶか — 一般社団法人と合同会社

二重課税の調整は自動では働かない — 控除限度額と更正の請求

不動産課税は三段階に分かれる — 「5年」をどこから数えるか

相続税はどう計算され、誰に及ぶのか — 二つの別々の問い

買収を「並べる」設計 — 連続買収における順序と組み合わせ

「経営・管理」在留資格の基準を条文で読む — 令和七年十月十六日施行の新基準

流動性のない遺産と「相続放棄」— 二つの期限と、動かせない課税ベース

「非永住者以外の居住者」— 税法上の区分は在留資格では決まらない

不動産を「誰の名義で」保有するか — 取得・保有・譲渡・承継の税務構造

多層持株構造と信託の承継 — 「上場した株式を子に渡す」前に確定させること

シンガポール・ファミリーオフィスの構造 — 免税規定は「どこに住むか」を代替しない

オフショア法域の選択 — BVI・ケイマン・ジャージーは何が違うのか

BVI・VISTA信託の構造 — 「非介入」と「ファイアウォール」の射程を正しく理解する

国外資産をめぐる三つの調書制度 — 誰が、何を、いつ提出しているのか

CRSで交換される情報、交換されない情報 — 金融口座情報の自動的交換はどう組み立てられているか

自宅と保険をめぐる、二つの構造 — 小規模宅地等の特例と非課税枠

生前贈与には、三つの経路がある — 暦年贈与だけでは動かないもの

子への支出は、なぜ贈与にならないのか — 生活費・教育費と相続対策の構造

家族で会社を営むと、相続財産はどう変わるのか — 家族法人という選択の構造とリスク

M&Aの着手金は危険信号か — 料金体系の構造で見極める

日本の相続税、はじめの一歩 — 3億円の遺産は、いくら子に遺せるのか

日本のM&Aアドバイザーを見極める — 「登録制度」から始める確認手順

日本企業の買収でつまずく5つの論点 — 価格より先に確認すべきこと

「経営・管理」在留資格とペーパーカンパニーの構造的リスク — なぜ「実体のない会社」は続かないのか

小口M&Aで「版図」を築く — buy-and-build の三つの型

高度専門職ポイント制の構造 — 「会社を経営する人」の配点は、研究者・技術者とは違う

事業承継の空白と、事業承継税制の特例 — 日本の中小企業をめぐる制度の枠組み

「高いか」ではなく「見合うか」 — 日本企業を買収するときの値付けの考え方

ペーパーカンパニーという落とし穴 — 在留資格を「事業の実体」で支えるという考え方

移住前の「税務健診」 — 立ち位置を移す前に確認すべきこと

租税条約の濫用（トリーティー・ショッピング）はなぜ否認されるのか — 実体なき中間法人の限界

「オフショアなら無税」という誤解 — 租税条約がない場合に中国で生じる源泉税

生命保険信託という選択 — 保険金を「一度に渡さない」ための仕組み

複数の国にまたがる資産の承継 — 一通の遺言では足りない理由

信託とは何か — 財産に「独立した人格」を与える仕組み

民事信託 — 国外に出ずに組成できる、日本の家族の信託

租税条約とは何か — 越境で所得を得る方が最初に理解すべき「二重課税回避」の構造

「住所」はどこにあるか — 贈与税の納税義務を分ける居住地認定と、2017年改正が塞いだ抜け穴

税理士という制度をどう理解するか — 専門的支援を見極めるための構造的な視点

富裕層の年間コンプライアンス暦 — 「申告は年に一度」という思い込みが招くもの

節税・脱税・租税回避 — 三本の線をどこで引くか

税務調査の通知が届いたら — 拒否できるのか、何を守れるのか

日本の税務ペナルティの構造 — 加算税・延滞税から刑事罰まで

信託による財産の隔離 — 守れるかを決めるのは「設定の時期」

中国からの配当をどう扱うか — 在日華人経営者と「二重課税」の構造

資産承継のロードマップ — 30代から70代まで、各段階で何を整えるか

国外転出時課税（出国税）— 「売却していない含み益」に課される税の構造

ファミリーオフィスは「節税装置」ではない — 設立を検討すべき資産規模と、日本における本当の役割

「人を移すのか、構造を移すのか」— シンガポール・香港への移転を検討する前に整理すべきこと

国外転出時課税（出国税） — 1億円の有価証券を持って日本を離れる前に

CRSと国外財産調書 — 「母国の口座は日本に知られない」という誤解

生命保険と相続税 — 「非課税枠」と「納税資金」という二つの機能

民事信託という選択肢 — 認知症と世代を超えた承継に備える「資産の運用ルール」

持株会社という設計 — 「稼ぐ機能」と「持つ機能」を分ける

家族法人と所得分散 — 「一人の法人」から「一家の法人」へ

同じ所得でも税負担が変わる — 個人事業主と法人、その課税構造の違い

稼ぐ・貯める・遺す・出る — ライフサイクルで見る日本の四つの課税局面

中国の相続税は導入されるのか — 在日華人が「制度が動く前」に整えておくべき資産の構造

小規模宅地等の特例 — 自宅の土地評価を最大80%減額する構造

生命保険金の非課税枠 — 相続対策における「最も基本的な構造」