e-Taxの利用

基于国税庁官方信息的e-Taxの利用详细解说。税务管理

发布日期: 2026年1月12日

好的，作为日本的税务专家，我将基于官方信息，为您创建关于“e-Tax的利用”的详细文章。

e-Tax的利用：日本国税电子申报与缴纳系统

1. 概述

e-Tax是日本国税厅提供的在线税务申报、缴纳及手续办理系统。它允许纳税人（个人及企业）通过互联网，全年365天、24小时安全便捷地处理各类国税相关事务，无需亲自前往税务署。利用e-Tax不仅可以节省时间和交通成本，还能享受部分手续的电子化特例（如青色申告的65万日元特别扣除），是推进税务数字化、提高办税效率的核心手段。

2. 适用对象・场景

  • 适用对象：
    • 需要进行确定申告的个人（如自营业者、自由职业者、有副业收入者、从多处获得工资收入者等）。
    • 需要进行法人税申告的企业。
    • 需要办理源泉所得税、消费税、继承税、赠与税等各类国税申报与缴纳的纳税人。
    • 需要提交各种申请、呈报书（如开设青色申告、地址变更等）的纳税人。
  • 适用场景：
    • 每年2月16日至3月15日的确定申告期间。
    • 法人税、消费税的期中申报与确定申告。
    • 税金的缴纳与退还接收。
    • 与税务署之间的各种文书往来。

3. 核心结论

  • 高度便利：可随时随地在线完成申报、缴纳、申请等全套流程。
  • 节省成本：省去前往税务署的交通与时间，并可利用电子账簿保存等制度享受税制优惠（如青色申告特别扣除）。
  • 安全可靠：采用个人番号卡（My Number Card）电子证明书等多种高安全性认证方式。
  • 快速处理：电子申报的受理确认迅速，退税处理通常比纸质申报更快。
  • 环保无纸化：减少纸张使用，符合可持续发展理念。

4. 办理/操作步骤

步骤1: 准备

  1. 环境准备：准备可连接互联网的电脑或智能手机。
  2. 身份认证手段准备（任选其一）：
    • 推荐：取得并激活个人番号卡（My Number Card）及其电子证明书。需要读卡器（或支持NFC的智能手机）和专用软件。
    • 其他方式：ID/密码方式（需事先从税务署获取交付通知书）、民间数字证书、住基卡等。
  3. 必要信息准备：收集整理申告所需的源泉征收票、各种所得和扣除的证明资料等。

步骤2: 申请・提交

  1. 访问e-Tax门户网站：登录日本国税厅e-Tax官方页面。
  2. 登录与认证：使用步骤1中准备的身份认证手段进行登录。
  3. 选择办理事项：根据需求选择“确定申告”、“缴纳”、“申请/提交”等。
  4. 输入数据：按照画面指引，输入申报表数据。也可使用国税厅提供的“确定申告书等作成コーナー”预先制作数据文件后上传。
  5. 确认与发送：仔细核对输入内容，确认无误后点击发送（送信）。系统会立即显示“受理通知书”，请务必保存或打印。

步骤3: 审查・确认

  1. 受理确认：发送成功后，e-Tax系统会立即发出电子受理通知书，表示申报已被接收。
  2. 税务署审查：税务署会对申报内容进行审查。如有疑问，可能会通过e-Tax系统发送问询或通知。
  3. 缴纳或退税：
    • 需缴税时：可通过网上银行、ATM、便利店（生成缴纳单）或信用卡在线支付。
    • 可退税时：退税金额会直接汇入您指定的银行账户，处理速度通常快于纸质申报。

5. 常见问题（FAQ）

Q1: 没有个人番号卡，可以使用e-Tax吗？ A: 可以。除了个人番号卡，还可以使用ID/密码方式（需申请）、或某些符合条件的民间数字证书进行登录。

Q2: 使用e-Tax申报，有截止时间限制吗？ A: 有。虽然可以24小时操作，但申报的法定截止日期与纸质申报相同（例如，确定申告通常为3月15日）。请在截止日当天24点前完成发送。

Q3: 通过e-Tax申报出错了怎么办？ A: 在法定申告期限前，可以随时发送更正申告。如果过了期限才发现错误，也需要通过e-Tax或纸质形式提交更正申告书。

Q4: e-Tax的手续费是多少？ A: 使用e-Tax本身不收取任何手续费。但如果您选择信用卡支付税款，发卡机构可能会收取手续费（请以各信用卡公司规定为准）。通过便利店缴纳时，便利店可能会收取小额手续费（请以官方信息源为准）。

Q5: 电子申报的数据需要保存多久？ A: 原则上，与纸质账簿凭证相同，相关数据需要保存5年或7年（请根据税种以官方信息源为准）。e-Tax系统本身不长期为您保存已发送的申报表数据，请自行下载保存。

Q6: 智能手机可以办理e-Tax吗？ A: 可以。通过智能手机浏览器访问e-Tax网站，或使用“e-Taxスマホアプリ”（e-Tax手机应用），配合个人番号卡（需手机支持NFC读取）即可办理多项业务。

6. 风险与合规

  • 信息安全：请妥善管理您的个人番号卡、密码、电子证明书等认证信息，切勿泄露给他人。使用公共电脑后务必完全注销。
  • 自我责任：申报内容的真实性、准确性最终由纳税人本人负责。请务必仔细核对后再发送。
  • 系统维护：e-Tax系统会不定期进行维护，维护期间将无法使用。请在计划时留意国税厅的通知。
  • 免责声明：本文旨在提供e-Tax系统的概要和使用流程说明，不构成个别的税务建议。具体的税务处理请根据自身情况，咨询税务专业人士或直接向管辖税务署确认。所有税制、流程和数值（如税率、扣除额、保存年限）都可能发生变更，请务必以最新的官方信息为准。

7. 参考与来源

8. 相关主题

  • 確定申告：e-Tax最主要的应用场景之一。
  • 青色申告：利用e-Tax进行电子申报和账簿保存，是享受最高65万日元特别扣除的条件。
  • 個人番号カード（My Number Card）：使用e-Tax最推荐的身份认证工具。
  • 電子帳簿保存法：与e-Tax利用密切相关的电子化账簿保存规则。
  • 国税の納付方法：详细说明通过e-Tax缴纳的各种支付方式。
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