好的，作为日本的税务专家，我将基于官方信息，为您详细阐述“确定申告的方法”。

确定申告的方法

1. 概述

确定申告（かくていしんこく）是日本的个人所得税年度结算申报制度。对于工薪族，虽然公司会进行“源泉征收”（代扣代缴），但在以下情况仍需自行办理确定申告：有工资以外的收入、从多处获得收入、医疗费用支出较大、进行住宅贷款减税等。通过确定申告，可以计算一年（1月1日至12月31日）的总收入、必要经费和各项扣除，最终确定应缴纳的所得税额，并进行多退少补。这是纳税人正确履行纳税义务、享受合法税收优惠（退税）的核心手续。

2. 适用对象・场景

确定申告主要适用于以下人群和场景：

  • 个体经营者、自由职业者：这是最主要的适用对象，必须每年进行申报。
  • 有以下情况的工薪族（给与所得者）：
    • 从两处以上领取工资。
    • 年收入超过2000万日元。
    • 工资以外的收入（如副业、稿费、房租、投资收益等）年额超过20万日元。
    • 想申请“医疗费控除”、“住宅贷款控除”（初次申请或年末调整未完成的部分）、“杂损控除”、“寄附金控除”等特定扣除。
    • 年中离职且没有立即找到新工作，导致年末调整无法进行。
  • 领取养老金者：当养老金收入以外的收入超过一定金额时。
  • 进行房产买卖等产生转让所得的个人。

3. 核心结论

  • 申报是义务：符合条件者必须在法定期间内主动进行申报。
  • 可多退少补：通过申报，可以退还多缴的税款（还付），或补缴少缴的税款。
  • 充分享受扣除：确定申告是申请各种所得控除和税额控除（如医疗费、保险费、捐赠、住宅贷款等）的主要途径，能有效减轻税负。
  • 方式多样：可以选择线上（e-Tax）或线下（纸质）方式提交，线上申报有便利的辅助功能和提前退税等优点。
  • 期限严格：通常申报与缴纳期限为次年2月16日至3月15日（遇节假日顺延），务必遵守。

4. 办理/操作步骤

步骤1: 准备

  1. 收集必要资料：汇总全年的收入与支出凭证。
    • 收入相关：源泉征收票（给与所得者）、各种收入的支付记录、股票交易报告书、不动产收入收支明细等。
    • 支出与扣除相关：医疗费收据、社会保险费（国民健康保险、国民年金）缴纳证明书、生命保险费/地震保险费控除证明书、寄附金（捐款）受领证明书、住宅贷款余额证明等。
    • 身份证明：个人番号卡（My Number Card）、或通知卡+带照片的身份证明（驾照等）。
  2. 选择申报方式：决定使用纸质申报还是e-Tax电子申报。
  3. 获取申报书：可在税务局窗口领取，或从国税厅官网下载。若使用e-Tax，系统会引导生成。

步骤2: 申请・提交

  1. 填写申报书：
    • 第一表：填写总收入、所得金额、所得控除、税额计算等核心内容。
    • 第二表：详细记载各项收入的来源和金额。
    • 各种控除的明细书：如医疗费、住宅贷款等，根据需要附加。
  2. 计算税额：根据税法公式计算应纳税额。可使用国税厅官网的“确定申告书等作成コーナー”辅助计算。
  3. 提交：
    • 纸质提交：将填写好的申报书及相关资料，提交至居住地所辖的税务署。可邮寄或窗口提交。
    • e-Tax提交：使用个人番号卡或电子证明书+密码登录e-Tax系统，在线填写并提交。这是最推荐的方式，系统有自动计算和校验功能。

步骤3: 审查・确认

  1. 税务署受理：提交后，税务署会进行审核。e-Tax提交会立即收到受理回执。
  2. 退税（还付）：如果有退税，税务局会将退税款汇入您指定的银行账户。e-Tax申报的退税通常比纸质申报更快到账。
  3. 补税（納付）：如果需要补税，您会收到纳税通知书。必须在申报期限（3月15日）前缴纳。可通过银行、便利店、网上银行等多种方式支付。
  4. 保存记录：申报书及相关凭证的复印件或原件，请妥善保存5年（有时为7年），以备税务调查。

5. 常见问题（FAQ）

Q1: 我已经在公司做了年末调整，还需要做确定申告吗？ A1: 如果您的收入仅来自一处公司，且没有超过20万日元的其他收入，也无需申请医疗费等特定扣除，那么通过年末调整就已完税，通常无需再申报。否则，就需要申报。

Q2: 确定申告的截止日期是什么时候？可以延期吗？ A2: 原则上为每年2月16日至3月15日。如果3月15日是周末或假日，则顺延至下一个工作日。无法随意延期，但如因不可抗力等理由，可咨询所辖税务署。

Q3: 使用e-Tax申报复杂吗？需要什么设备？ A3: 并不复杂。国税厅的“确定申告书等作成コーナー”有清晰的引导。您需要一台能上网的电脑，以及个人番号卡和读卡器，或利用“ID・パスワード方式”（需提前在便利店等办理身份确认手续）。

Q4: 忘记做确定申告了怎么办？ A4: 即使过了期限，也应尽快前往税务署办理“期限后申告”或“修正申告”。逾期可能会产生加算税（滞纳利息）和延滞税（滞纳金），请务必尽早处理。

Q5: 医疗费控除大概能退多少税？ A5: 退税金额取决于您的医疗费总额、保险金补偿额以及您的所得水平。具体计算方式为：（实际支付的医疗费 - 保险金等补偿 - 10万日元 或 总所得的5% 两者取低） × 所得税率。最终可退税额请以官方计算为准。

Q6: 住宅贷款控除（住宅借入金等特别控除）第一次申请必须通过确定申告吗？ A6: 是的。享受住宅贷款减税的第一年，必须通过确定申告来申请。从第二年开始，如果满足条件（主要是所得结构不变），则可以通过年末调整办理。

6. 风险与合规

  • 如实申报义务：必须根据真实、准确的资料进行申报。虚假申报或漏报将面临追缴税款、加算税和重加算税的处罚，情节严重者可能涉及刑事犯罪。
  • 资料保存义务：所有用于申报的收入证明、收据、计算底稿等，必须保存至少5至7年，以备税务机关事后核查。
  • 及时申报与缴纳：逾期申报和缴纳税款会产生额外的经济负担（加算税、延滞税）。
  • 免责声明：本文旨在提供一般性信息指引，不构成个别的税务建议。税务规定可能变更，且个人具体情况千差万别。在办理重要申报前，建议直接咨询所辖税务署或税务专业人士，并以官方最新信息为准。

7. 参考与来源

8. 相关主题

  • 年末调整：工薪族由公司代办的年度税额精算手续，是确定申告的简化版。
  • 青色申告：个体经营者等为进行规范的会计记账而申请的特别制度，可享受更高额度的扣除。
  • 各种所得控除：如基础控除、抚养控除、社会保险料控除、医疗费控除等。
  • 住宅贷款减税（住宅借入金等特别控除）：购买自住房产时可享受的重要税额减免制度。
  • 个人番号（My Number）制度：在税务和社会保障等领域用于确认个人身份的唯一编号。
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